60岁以上一次补缴45000元，以后每月领400元划算吗？
毫无疑问：政策上允许一次性补缴养老保险费的，只能是城乡居民。至于缴45000元是否划算，自然与个人的寿命密切相关，如果领取城乡居民养老保险待遇超过9年半，肯定是划算的；如果不到9年半，经济上也不吃亏。为什么呢？
首先介绍一下我国的两种基本养老保险制度。按照《社会保险法》的法律规定，目前我国的基本养老保险只有两种：城镇职工养老保险、城乡居民养老保险。
1、城镇职工养老保险的参保人包括了两大类社会群体：1）有用人单位的城镇职工，具体涵盖了党政机关、事业单位和各种企业的职工。这些单位人都是由法律规定必须强制保险，相应的社会保险费由个人和用人单位双方共同承担，尤其是单位承担的统筹缴费，既是用人单位的法定用人成本，允许在税前列入经营费用，享受免税的优惠政策待遇；又是参保人依法享有的法定政策待遇。总之，有用人单位的城镇职工，都是强制参保对象，除了用人单位因不认真履行及时足额的缴费义务可以补缴之外，一律不允许补缴。2）没有用人单位的灵活就业人员，可以自行决定缴费参加城镇职工养老保险，但一律为非强制保险，现在只能逐月缴费，根本不允许补缴。更为残酷的是：灵活就业人员的社会保险费，100%都由个人承担，缴费基数与企业职工完全一致，并且缴费基数稳定地逐年上涨，参保的经济成本只能越来越高。在所有的缴费中，40%计入个人账户，60%计入统筹账户，根本的问题是灵活就业人员没有用人单位，自然也没有单位为其缴纳统筹部分的费用。毫无疑问：灵活就业人员参加城镇职工养老保险，在目前情况下，是经济负担最重的参保方式，国家政策的底线是：姜太公钓鱼，愿者上钩。至于是否缴费参保，由个人看着办，当然也就没有强制参保的法律基础。
2、城乡居民养老保险。这是由新型农村社会养老保险（即：新农保）和城镇居民社会养老保险（即：城居保）合并而来的基本养老保险制度。很明显，所谓的城乡居民，自然就包括了两大社会群体：城镇无业居民和农村的农民。按照国务院制定的行政法规《关于建立统一的城乡居民基本养老保险制度的意见》（国发〔2014〕8号）的规定，城乡居民养老保险既是非强制保险，只要养老保险启动实施时未满60周岁的城乡居民，一律都可以补缴，但只能缴够15年，不允许超过15年（见以下截图）。这是极为明确的事情。
而城乡居民养老保险待遇，国务院《意见》明确规定由基础养老金和个人账户养老金两部分构成。即：城乡居民养老保险待遇=基础养老金+个人账户养老金。
不论说上多少大道理，基础养老金是中央和地方政府分级负担，专门支付给城乡居民用于养老的财政补助资金，毫无疑问是国家白给的，是国家依法承担对参保城乡居民的养老责任。而个人账户养老金只能由个人按照自身的经济负担能力，选择相应的缴费档次。毫无疑问：缴费标准越高，缴费年限越长，参保城乡居民的养老保险待遇也越高。说到底：这就是社会保险的激励原则——多缴多得、长缴多得。是我国整个社会保险制度的法律逻辑基石，如果再延伸一下就是：不缴不得。如果没有缴费参保，当然就应该一分钱都领不到。再直白地说：法律禁止不劳而获，不允许空手借棍。
因此，可以依法补缴养老保险费的参保人，只能是城乡居民。另外必须指出的是：城乡居民补缴养老保险费，一律不得享受政府给予的缴费补贴，经济上是比较吃亏的。
其次，再谈一下补缴45000元的盈亏平衡点在哪儿？毫无疑问，一次性补缴45000元，对于收入不高还不稳定的城乡居民来说，确实是一笔比较大的投入。按缴费15年计算，每年的缴费金额为3000元。从理论的角度推算，每月领取400元，可以领：45000÷400=112.5月，即9年另4.5个月。只有领到112.5才能保持不亏不盈，即缴费投入=待遇收入，而此时补缴养老保险费的人，尚不满70岁。因此，对于一次性补缴45000元的城乡居民而言，领112.5个月就是盈亏的拐点，或者可以说是划算、不划算的分界点。更进一步讲，对于寿命长于70岁，肯定是很划算的，毕竟养老保险待遇是保证终身支付的；对于寿命不到70岁的，至少在理论上看是不划算的。
那么真的是这样吗？事实上显然不是。因为，有以下几个方面的不确定因素：
1）先说基础养老金的问题。虽然国家层面的基础养老金最低标准，全国是统一的，目前为93元/人.月。但经过省级政府甚至地级市政府按财力水平提高补助标准之后，全国基础养老金的实际发放水平，差距是非常大的。如上海市1200元，北京市850元，总体而言，超过200元的并不多，大多基本都在110元-200元的范围内，目前最低的地区，地方政府只能补助20元，仅为113元/人.月而已。
2）再说个人缴费档次和政府的缴费补贴标准。这方面的差距更大。2014年国务院的《意见》规定的缴费档次为100元、200元、……，最高为2000元。目前经过省级政府批准，早就提高或者大幅度提高了缴费标准。目前最高标准的地方，最低档1000元，最高档接近10000元；最低标准的地方，最低档200元或300元，最离档不过是3000元。也就是说：在缴费这个关键起点上，差距就非常大。更为残酷的是：缴费补贴的差距更大。例如，穷地方不过按30元、60元、90元的标准给予缴费补贴，补贴水平自然就微不足道；而在部分大城市和经济发达地区，给予最高缴费档次的缴费补贴已达到650元，这个补贴力度就非常大了。总之，不同的地区补贴水平根本就不在同一个起跑线上。而这些因素对最终的城乡居民养老保险待遇产生非常大的影响。
3）参保人的最终寿命。从法律的角度看，两种养老保险制度明确地规定：基本养老金和城乡居民养老保险待遇都是终身支付。只要参保人还活着，还有一口气，就必须保证待遇的正常、持续支付。只有当参保人最终去世了，才彻底停止支付。这里真正的问题是：任何人事先都不知道参保人究竟会在什么时候去世。而参保人的最终寿命，与缴费参保究竟划算、不划算又有着最为直接的关系。更直白地说：只要参保人还活着，经济上划算、不划算其实是完全没有办法计算的。
如果参保人不幸在112.45个月之前去世，逐年领取之后剩余的个人账户养老金余额（所有不同来源渠道的资金一律记入个人账户，根本不设统筹账户）一次性退还给其法定继承人，经济上肯定是不会吃亏的；另外，肯定还能依法领取丧葬补助金。
如果本人在70岁之后死亡，肯定就是划算的，且活得时间越长，赚得就越多。如果能活到90岁，至少可以赚96000元，那就赚翻了，世界上恐怕没有如此高回报的买卖吧！！如果考虑到国家还会逐步地提高基础养老金的标准，那当然会赚得更多。因此，身体好，寿命长，肯定会领得更多，这才是真正的人生赢家。
最后回答题主提出的问题：60岁以上一次补交45000元，以后每月领400元划算吗？综上所述，现在允补缴养老保险费的，肯定是城乡居民，自然也只能参加城乡居民养老保险。如果按15年计，每年的补缴金额仅为3000元，确实也不高。关于实际的领取金额，由于国家和地方政府在不断地提高基础养老金的发放标准，实际领取的待遇水平会缓慢地增加，由当地政府最终决定。至于个人账户养老金，每月可领45000÷139（计发月数）=323.74元，并且始终固定不变。将以上两项相加，就是实领金额。在全国大多数地区，也就是400多元。例如：基础养老金113元时，实领城乡居民养老保险待遇为113+323.74=436.74元。
毫无疑问，缴费参加养老保险，其好处是多方面的：老了有钱用，心里踏实，心情愉快；能减轻儿女的经济负担；一般不需要向儿女们伸手要钱，自然就不用看儿女的脸色，活得比较有尊严；老年生活的质量会相对地高一些。这肯定是非常值得的人生投资。
至于从投入、产出的纯经济学角度来衡量究竟是划算、不划算，最关键的变量恰恰是参保人什么时候最终去世。坦率地说：这是神仙都不知道的事情。所以结论就是自然而然的：寿命越长越划算。提前谈是否划算，其实根本就没有多大的意义。因此，祝愿所有参保的城乡居民，能够切实保养好身体，始终保持乐观向上的心态，真正地做到老有所养、老有所依、老有所乐，都成为颐养天年的老寿星，那才是个人之幸，儿女之福，国家之愿。